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企业动态

服务集团主业发展 国机租赁保理业务即将亮相

发布时间:2020-03-23 文章来源:

  近期,国机融资租赁有限公司(以下简称“国机租赁”)和国机商业保理有限公司(以下简称“国机保理”)即将亮相。为进一步整合优化集团内部金融资源,充分发挥金融服务实体经济的积极作用,实现产融结合、以融促产、以融促销的重要目的,集团自2019年下半年开始,积极推动重组整合集团内部融资租赁业务,并筹备成立商业保理公司,已于2020年1月获得了国资委的批复同意,目前正紧锣密鼓办理后续工商登记相关事宜。

  重组整合后的国机租赁,注册资本约15亿元人民币,可开展直接租赁、售后回租、经营性租赁等业务;新注册的国机保理,注册资本5亿元人民币,可开展正向保理、反向保理等一系列供应链金融服务。在全国上下奋力抗击“新冠肺炎”疫情的关键时期,国机租赁、国机保理希望能为集团内装备制造、工程承包、贸易服务、www.163888.com研发等各板块企业提供优质的金融服务,助力企业发展,携手并进、共克时艰。 

  国机租赁、国机保理所能提供的金融服务基础业务模式主要有: 

  一、融资租赁业务 

  1.直接融资租赁模式 

  直接融资租赁是指租赁公司根据承租人(客户)的要求,向指定供应商采购设备,并租给承租人使用,租赁期间租赁公司拥有设备所有权,承租人拥有设备使用权(以融资租入固定资产进表,并计提折旧),待承租人完成全部租金支付后,再取得设备所有权,终止租赁合同。该模式由租赁公司与承租人签署直接融资租赁合同,租赁公司、承租人和供应商签署三方设备买卖合同,同时所有交易环节均开具13%的增值税专票。 

  该模式对于集团内企业而言可应用在两个业务场景: 

  (1)自己有设备采购需求。集团内企业自身有计划采购设备时,同时又想分期3-5年支付货款,可以采用此模式。由国机租赁向集团内企业指定的供应商支付设备全款,再租给该企业使用,该企业只需按期向国机租赁支付租金即可。 

  (2)对外销售设备产品或商品。在集团内企业销售产品或商品时,可能会有外部客户提出想分期付款且期限较长,同时本企业又想尽快收回货款的情况,可以采用该模式。外部客户与国机租赁签署直接融资租赁合同,国机租赁将货款一起性支付给集团内企业,由国机租赁向外部客户收取租金。根据外部客户资信程度,可能要求集团内企业提供设备回购或差额补足等增信措施。 

  2.融资租赁售后回租 

  售后回租是指承租人(客户)向租赁公司出售设备,再租回继续使用的融资模式。租赁期间租赁公司拥有设备所有权,承租人拥有设备使用权,承租人需按约定支付租金,待租赁到期后收回设备所有权。该模式由承租人与租赁公司签署融资租赁售后回租合同,租赁公司为承租人支付的租金利息部分开具6%的增值税普票。 

  此模式可以盘活现有存量资产以获得长期融资。集团内企业在生产经营当中的生产线和设备资产,可以通过售后回租的方式进行盘活,既不影响继续正常使用,又可以获得长期融资。与银行贷款的主要不同在于,一是不监管资金用途,不用受托支付;二是融资期限较长,可以做到5年甚至更久,承租人可以更加灵活地安排使用资金。 

  二、保理业务 

  保理业务是供应商将其基于真实交易的应收账款转让给保理企业,由保理企业向其提供的以下服务:保理融资;销售分户(分类)账管理;应收账款催收;非商业性坏账担保。保理融资可以帮助企业改善资产质量,提高应收账款周转率,快速回收资金。常用的保理模式包括正向保理和反向保理。 

  1.正向保理模式 

  正向保理又称卖方保理、普通保理、标准保理,指由债权人(权利人)发起业务申请的保理。对于有应收账款回收需求的企业尤为适合该业务。此模式又可以分为有追索保理和无追索保理。有追索保理又称非买断保理、回购保理,指在应收账款到期无法从债务人处收回时,保理商可以向债权人反转让应收账款、要求债权人回购应收账款或归还融资的保理,在会计处理上,该笔应收账款不能出表。无追索保理又称买断保理,指应收账款在无商业纠纷等情况下无法得到清偿的,由保理商承担应收账款的坏账风险的保理,是由债权方完全将该笔应收账款转让给保理公司,会计上实现出表,但保理公司需要更加严格审核应收账款质量。 

  2.反向保理模式 

  反向保理又称买方保理,指由债务人(义务人)发起业务申请的保理。企业的应付账款就是上游供应商的应收账款,对上游供应商而言就是正向保理,对下游企业而言就是反向保理。该模式在集团内的应用场景主要有两个: 

  (1)为上游供应商提供金融支持。上游供应商着急回款,应付账款的企业又无法快速完成支付,集团内企业可以采用此模式为供应商融资,有利于建立良好的供应链关系,也可以要求供应商承担融资成本,获得部分供应链金融收益。 

  (2)延长应付账款账期。当集团内企业应付账款即将到期时,又希望延期支付该笔货款,可以采用此模式。由国机保理为供应商提供保理业务,满足其回款需求,同时将集团内企业对原供应商的应付账款债务转至对国机保理,并由国机保理与集团内企业协商延长应付账款的期限。此场景下,反向保理既可以按期支付供应商货款,避免违约,又可以延长集团内企业的应付款账期。 

  国机租赁和国机保理还可以根据不同企业的个性化需求量身定制金融服务解决方案,本着集团整体利益最大化的原则,在额度、期限、成本、模式等方面均可进行多元化的探讨。国机租赁、国机保理将以“依托集团资源,服务集团发展”为宗旨,围绕集团内部企业及上下游客户,重点面向机械工业行业,严控风险,积极开拓,竭诚为集团内企业提供优质金融服务,努力与集团内兄弟公司一起,为将国机集团建设成为具有创新优势和国际竞争力的世界一流装备工业集团做出贡献。 

  联系人:董锴 

  联系电话:58752658 18910317560 

  邮箱:dongkai@sinomach-leasing.com 

  

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